La Agencia Tributaria incrementa un 13,7% las inspecciones

Entre las más de 44.000 actuaciones destacadas, se incluyen 3.031 análisis patrimoniales y societarios

La Agencia Tributaria realizó en 2023 un total de 44.776 actuaciones de control relacionadas con grandes empresas, patrimonios significativos, abusos de formas societarias y lucha contra la economía sumergida, lo que representa un incremento del 13,7% respecto al año anterior. De estas, 34.487 se centraron en multinacionales, grupos empresariales y compañías con una facturación anual superior a seis millones de euros (+17,3%).

Entre las más de 44.000 actuaciones destacadas, se incluyen 3.031 análisis patrimoniales y societarios (+2%), 5.812 sobre abusos societarios y ocultación de actividad (+3,9%), y 1.446 relacionadas con ventas no declaradas en actividades económicas (+2,8%).

Estas actuaciones son parte del esfuerzo de control que llevó a cabo la Agencia en 2023, concluyendo con una recaudación de 16.708 millones de euros en su lucha contra el fraude, a través de más de 1.898.000 actuaciones de control de tributos internos, en línea con el año anterior.

En el área de Inspección, se liquidó un 10,7% más de deuda, con la Delegación Central de Grandes Contribuyentes gestionando casi el 50% de las liquidaciones. Asimismo, se redujeron bases negativas, deducciones pendientes y cuotas a compensar por un valor de 3.356 millones de euros, lo que contribuyó a ampliar las bases imponibles futuras y aumentar la recaudación.

Con el objetivo de ampliar las bases imponibles, la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI) gestionó 54 Acuerdos Previos de Valoración (APA) en el ámbito de la fiscalidad internacional de multinacionales, asegurando bases imponibles futuras por 3.578 millones de euros, un 31,9% más que en 2022.

Además, en la fiscalidad internacional de grandes empresas, la Agencia regularizó bases imponibles por 2.925 millones de euros mediante 87 inspecciones realizadas por la Delegación Central de Grandes Contribuyentes y otras delegaciones con apoyo de la ONFI.

El control sobre contribuyentes con cuentas financieras en el exterior, a través de la directiva europea ‘DAC2’, el estándar CRS de la OCDE y el acuerdo ‘Fatca’ con EE. UU., permitió liquidar 251 millones de euros (+24,8%) a 602 contribuyentes. Desde 2017, el área de Inspección ha liquidado más de 1.200 millones de euros a más de 3.300 contribuyentes.

La Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF) destacó en la elaboración de 416 Fichas de Información con Trascendencia Tributaria (FITT), que derivaron en la liquidación de 501 millones de euros a 420 contribuyentes en 2023.

En cuanto a los grandes patrimonios, la Agencia realizó 999 actuaciones de control sobre personas físicas, liquidando 502 millones de euros en deuda, en línea con años anteriores. Además, la detección de falsos no residentes permitió liquidar 27,7 millones de euros a 136 contribuyentes con residencia efectiva en España.

La Agencia llevó a cabo 2.317 inspecciones en actividades económicas, descubriendo ventas no declaradas y regularizando 466 millones de euros (+7,1%). También se liquidaron 156 millones de euros en cuotas y sanciones a más de 1.200 contribuyentes tras inspecciones apoyadas por las Unidades de Auditoría Informática (UAI), que realizaron más de 1.500 volcados informáticos.

Control recaudatorio

En 2023, los requerimientos internacionales a terceros países para obtener información y adoptar medidas cautelares aumentaron un 56,7%, con un total de 2.830. Asimismo, las derivaciones de responsabilidad crecieron un 14,6% (35.890) y se adoptaron 4.435 medidas cautelares, con deudas cobradas por 672 millones de euros.

El número de expedientes de investigación sobre movimientos financieros creció un 1,8% (66.362), y las nuevas medidas de flexibilización en los aplazamientos elevaron la deuda pendiente de cobro un 4%, hasta los 42.000 millones de euros.

En 2023, se incautaron 90 toneladas de cocaína, con 425 detenidos, además de 86 toneladas de hachís, 6 millones de cajetillas de tabaco y 178 toneladas de picadura. También se intervinieron más de 4 millones de productos falsificados.

La Agencia Tributaria continuó colaborando con la justicia y otras administraciones, tanto a nivel nacional como internacional, y reforzó la prevención del fraude mediante herramientas de información y asistencia.