La Fiscalía denuncia a la pareja de Ayuso por presunto fraude fiscal a través de facturas falsas

La investigación se basa en un informe de la Agencia Tributaria en el que se aprecian “gastos ficticios que no se corresponden con servicios realmente prestados”

La Fiscalía de Madrid ha presentado en los juzgados de instrucción una denuncia contra Alberto G. A., la pareja de Isabel Díaz Ayuso, presidenta de la Comunidad de Madrid, por supuestamente cometer dos delitos de defraudación tributaria y uno de falsificación de documento mercantil.

Según la denuncia, divulgada por ElDiario.es y obtenida por Europa Press, el fiscal acusa a Alberto G. A., Maximiliano Eduardo N. G., David H. L., Agustín C. S. y José Miguel C. S. de estos tres delitos.

En el documento, el fiscal pide que estas personas declaren como investigadas y que los inspectores de Hacienda que han elaborado el informe de la Agencia Tributaria testifiquen como peritos en este caso.

Los acusados enfrentan cargos por dos delitos de defraudación tributaria relacionados con el Impuesto de Sociedades de los años 2020 y 2021 de la compañía Maxwell Cremona Ingeniería y Procesos Sociedad para el Fomento del Medio Ambiente S.L., así como un supuesto delito de falsificación de documento mercantil.

Gastos ficticios

La investigación de la Fiscalía se basa en un informe de la Agencia Tributaria que señala un posible fraude fiscal tras descubrirse, durante una investigación de dos años, “gastos ficticios basados en facturas emitidas por varias empresas”.

“Gastos que no se corresponden con servicios realmente prestados y todo ello con la finalidad de ingresar en el erario público menor cantidad de la que le correspondía abonar por el Impuesto de Sociedades de los Ejercicios 2020 y 2021”, recoge la denuncia del fiscal.

El pasado 22 de enero, la Fiscalía recibió de la de la Agencia Tributaria un informe referido a la entidad Maxwell Cremona Ingeniería y Procesos Sociedad para el Fomento del Medioambiente del que se deduce “determinados datos e indicios sobre hechos relativos al Impuesto Sobre Sociedades correspondiente a los ejercicios del año 2020 y 2021 que pudieran resultar constitutivos de delito”.

El informe hablaba de dos delitos contra la Hacienda Pública al resultar “un fraude tributario cuantificado por la Inspección de Hacienda en cuantía superior a 120.000 euros y de un presunto delito de falsedad en documento mercantil al haberse aportado unas facturas que no se corresponden con servicios realmente prestados y aportadas con la finalidad de minorar la cuota tributaria a satisfacer”.

Apertura de diligencias

A raíz de este informe, la Fiscalía acordó el pasado 23 de enero abrir diligencias de investigación, lo que ha derivado en al presentación de la citada denuncia en los juzgados de instrucción de Madrid.

Según el fiscal, la dirección de la sociedad en el periodo comprobado corría a cargo de un administrador único Alberto G. A., pareja de la presidenta regional. Por parte de la Agencia Tributaria se iniciaron actuaciones de comprobación el día 12 de mayo de 2022.

En el curso de dichas actuaciones de comprobación para el Impuesto Sobre Sociedades de los ejercicios 2020 y 2021 de la citada sociedad, según la denuncia, “se ha detectado que dicha sociedad, con la finalidad de eludir su tributación, ante el incremento del volumen de negocios que había experimentado en esos ejercicios, llevó a cabo determinadas conductas, con la única finalidad de reducir dicha tributación”.

Facturas falsas

El fiscal argumenta que se han deducido gastos de manera indebida mediante facturas que no corresponden a servicios realmente prestados, emitidas por diversas empresas como MKE Manufacturing SA de CV, Gayani LTD, Purpura Star SL, Baluarte Desarrollo de Centro Especial de Empleo SL, Desarrollo de CEE El Manantial SL, Bianconera Spa SL y Ginmosur SL.

Por ejemplo, en el ejercicio fiscal de 2020, se dedujo una factura por 620.000 euros de MKE Manufacturing SA de CV, la cual no proporcionó ningún servicio a la entidad Maxwell Cremona Ingeniería Y Procesos Sociedad Para El Fomento Del Medioambiente SL.

En el ejercicio fiscal de 2021, Maxwell Cremona facturó servicios a su principal cliente, Quirón Salud, a través de la empresa Masterman & Whitaker SL, de la cual Alberto G. A. es socio único y administrador. Según la denuncia, Masterman & Whitaker SL no posee los recursos materiales para prestar dichos servicios, los cuales son proporcionados por Maxwell Cremona. Alberto G. A. buscaba con esta conducta un ahorro fiscal al trasladar parte de la actividad a una sociedad vinculada con él, con el objetivo de generar bases imponibles negativas en Masterman & Whitaker SL para compensarlas en el futuro con los beneficios que pudiera obtener.

Presunto fraude de 350.951 euros

La Agencia Tributaria afirma que durante los periodos fiscales de 2020 y 2021, la empresa no reportó información veraz, lo que resultó en un perjuicio para el Erario Público de 155.000 euros en el Impuesto de Sociedades del año 2020 y de 195.951,41 euros en el Impuesto de Sociedades del año 2021.

La denuncia indica que en este caso, se observa un comportamiento fraudulento consistente en declarar gastos ficticios en la declaración del Impuesto de Sociedades de los años 2020 y 2021 por parte de la entidad Maxwell Cremona Ingeniería Y Procesos Sociedad Para El Fomento Del Medioambiente SL, basados en facturas emitidas por varias empresas mencionadas en la denuncia.

Estos gastos no se corresponden con servicios realmente prestados, y todo ello con el propósito de reducir el monto que la empresa debía pagar al Erario Público por el Impuesto de Sociedades de los ejercicios 2020 y 2021.