Hacienda intensificará el control del comercio digital, los neobancos y los ‘influencers’

La Agencia Tributaria reforzará su estrategia contra el fraude fiscal utilizando nueva información financiera para vigilar actividades económicas en internet y nuevas formas de negocio digital

La Agencia Tributaria reforzará durante este año su estrategia contra el fraude fiscal poniendo especial atención en el comercio digital, el uso de neobancos y la actividad económica de los creadores de contenido en redes sociales. Estas medidas forman parte del nuevo plan de control tributario que busca mejorar la detección de rentas ocultas y combatir la economía sumergida.

Entre los principales cambios destaca el uso de nuevas herramientas de información financiera, que permitirán a Hacienda analizar con mayor detalle los movimientos económicos de empresas y particulares. Gracias a estos datos, la administración podrá detectar con mayor facilidad posibles irregularidades, como el uso de sociedades instrumentales o la ocultación de ingresos.

El plan también contempla un mayor control sobre patrimonios relevantes y grandes empresas, así como sobre sectores donde históricamente se han detectado riesgos de fraude. Entre ellos se encuentran el sector inmobiliario, la construcción y el comercio electrónico.

Una de las novedades más relevantes es que los bancos deberán presentar declaraciones informativas mensuales sobre determinados movimientos financieros, como cobros realizados con tarjeta. Esta información permitirá a la administración identificar posibles actividades empresariales no declaradas o estructuras utilizadas para evadir impuestos.

Vigilancia sobre comercio electrónico y cuentas en neobancos

Uno de los focos principales del plan será el control del comercio electrónico, que se ha convertido en una de las áreas de mayor crecimiento económico en los últimos años. La Agencia Tributaria analizará tanto la venta de productos como la prestación de servicios a través de plataformas digitales.

Para ello, utilizará información procedente de diversas fuentes, entre ellas los datos que deben aportar las plataformas de venta online en virtud de la normativa europea conocida como DAC7. Estos registros permiten identificar a vendedores que operan en internet y verificar si sus ingresos están correctamente declarados.

La administración también reforzará el control sobre el uso de cuentas en entidades financieras digitales, conocidas como neobancos. En algunos casos, estas cuentas se utilizan para gestionar ingresos o patrimonios fuera de los sistemas tradicionales, lo que puede dificultar el seguimiento fiscal.

Las actuaciones se centrarán en detectar posibles ocultaciones de rentas o patrimonios en el extranjero a través de estas plataformas financieras. Hacienda examinará especialmente los casos en los que existan indicios de utilización indebida de este tipo de cuentas.

Influencers, criptomonedas y alquileres turísticos bajo revisión

Otro ámbito que recibirá especial atención será el de los influencers y creadores de contenido en redes sociales. Hacienda revisará si estos profesionales están declarando correctamente sus ingresos, que pueden proceder de publicidad, colaboraciones comerciales o venta de productos.

Además, se analizará la residencia fiscal de algunos creadores de contenido, especialmente en casos donde existan dudas sobre el país en el que deben tributar.

El plan también contempla un mayor control sobre operaciones con criptomonedas. La Agencia Tributaria utilizará herramientas tecnológicas que permiten rastrear transacciones en blockchain con el objetivo de detectar ganancias patrimoniales no declaradas.

Asimismo, el organismo reforzará la vigilancia sobre el mercado inmobiliario, incluyendo la correcta declaración de operaciones de compraventa y el uso de sociedades para canalizar inversiones.

En el ámbito de los arrendamientos, se prestará especial atención a los alquileres turísticos gestionados a través de plataformas digitales, donde se han detectado casos de ingresos no declarados.

Con todas estas medidas, Hacienda pretende adaptarse a los nuevos modelos de negocio y a la economía digital, reforzando los mecanismos de control para garantizar una tributación más transparente y equitativa.